Что такое кассовый разрыв и почему он опасен
Кассовый разрыв — это ситуация, когда на бумаге бизнес прибыльный, но в моменте на счёте не хватает денег, чтобы оплатить аренду, зарплаты или поставщикам. Разрыв возникает из-за несовпадения по времени между поступлениями и платежами: деньги от клиентов приходят позже, чем нужно платить по своим обязательствам. Именно кассовые разрывы, а не отсутствие прибыли, чаще всего приводят к остановке даже успешных компаний.
Формула расчёта кассового разрыва
Остаток денег на конец периода считается по формуле: EB = Остаток на начало периода + Ожидаемые поступления − Ожидаемые расходы. Если результат отрицательный — это и есть кассовый разрыв, а его размер равен модулю этого отрицательного числа: именно столько денег не хватает и нужно привлечь заранее.
Пример расчёта кассового разрыва
Допустим, на начало месяца на счёте 500 000 ₽, ожидаются поступления 1 200 000 ₽, а расходы и платежи запланированы на 1 800 000 ₽. Тогда остаток на конец периода: 500 000 + 1 200 000 − 1 800 000 = −100 000 ₽. Это кассовый разрыв на 100 000 ₽ — заранее известная нехватка денег, которую нужно закрыть до наступления платежей.
Как избежать кассового разрыва
- Ведите платёжный календарь — план поступлений и платежей по датам на месяц-два вперёд.
- Держите финансовую подушку — резерв на 1–2 месяца операционных расходов.
- Договаривайтесь с поставщиками об отсрочке платежа, а с клиентами — о предоплате.
- Заранее открывайте кредитную линию или овердрафт, чтобы закрыть разрыв без паники и переплаты.
Частые вопросы о кассовом разрыве
Что такое кассовый разрыв?
Это временная нехватка денег на счету компании для оплаты текущих обязательств, даже если по итогам периода бизнес прибыльный.
Как рассчитать кассовый разрыв?
Сложите остаток денег на начало периода с ожидаемыми поступлениями и вычтите ожидаемые расходы. Если результат отрицательный — это размер кассового разрыва.
Чем кассовый разрыв отличается от убытка?
Убыток — это когда расходы превышают доходы по итогам периода. Кассовый разрыв может возникнуть даже у прибыльной компании из-за разницы в сроках поступления и оплаты денег.
Как часто нужно считать кассовый разрыв?
Лучше вести платёжный календарь и пересчитывать остаток еженедельно или при каждом крупном поступлении и платеже, чтобы видеть разрыв заранее, а не по факту нехватки денег.
Что делать, если кассовый разрыв уже наступил?
Договаривайтесь об отсрочке платежей поставщикам, ускоряйте сбор дебиторской задолженности с клиентов, используйте кредитную линию или овердрафт как временное решение.
